并附《境内直接投资基本信息登记业务申请表》（一）和业务登记凭证？外汇今日行情跟着中邦对外怒放的延续深化以及《中华群众共和海外商投资法》的执行，外商投资企业正在中邦境内的设立、并购、转化以及刊出次序进一步简化和范例。正在此进程中，外汇合规处理对付确保投资营谋的合法性与范例性至闭紧要。本文从执法与实务操作的双重角度开拔，对投资中邦（网罗新设和并购形式设立外商投资企业）所需苦守的外汇合规指引实行周密论说，以期为境外投资者与境内皮毛干机构供给参考与指引。本指引实用于以下境况：
Ø 新设外商投资企业根本消息备案（网罗外邦投资者以境内所得投资设立新企业）
Ø 外邦投资者并购境内企业（通过股权让与、增资等形式设立外资企业）并处理根本消息备案
（1）《中华群众共和海外商投资法》（2019年1月宣布，2020年1月1日起推行），确立了以准入前邦民待遇加负面清单管束为中央的外商投资执法框架。
（2）《中华群众共和海外汇管束条例》（邦务院令第532号）：为外汇出入、跨境资金活动管束供给总体执法根源。
（3）《闭于外邦投资者并购境内企业的规则》（商务部令2009年第6号）：为外商以并购形式进入中邦市集所需效力的次序与要求供给指引。
（1）《邦度外汇管束局闭于印发〈外邦投资者境内直接投资外汇管束规则〉及配套文献的报告》（汇发〔2013〕21号）：为外邦投资者正在中邦境内直接投资（网罗新设企业、增资、并购等）供给细化的外汇管束操作指引。
（2）《邦度外汇管束局闭于境内住户通过非常宗旨公司境外投融资及返程投资外汇管束相闭题目的报告》（汇发〔2014〕37号）：规制返程投资和非常宗旨公司境外投融资的外汇备案与管束哀求。
（3）《邦度外汇管束局闭于进一步简化和改良直接投资外汇管束战略的报告》（汇发〔2015〕13号）：简化了直接投资外汇备案等手续。
（4）《邦度税务总局 邦度外汇管束局闭于办事商业等项目对外支出税务存案相闭题目的添加通告》（2021年第19号）：为税务存案电子化和对外支出的税务凭证供给进一步容易。
目前，闭于外商投资企业根本消息备案（新设、并购）及转化、刊出备案已下放由银行直接手理。
（1）外商投资企业正在领取开业执照后，应正在所属省级分局辖内银行处理根本消息备案。
l 以转股并购形式设立的外商投资企业，应将对应营业备案凭证区分供给给股权出让方及外商投资企业。
l 投资性外商投资企业如以外汇资金境内再投资新设企业或与外邦投资者配合出资，应按相应章程处理根本消息备案，投资性外商投资企业正在新设企业时视为中方股东。
（2）申请人应如实披露外邦投资者的持股或担任环境。要是存正在境内住户通过直接或间接形式持股或担任外邦投资者的境况，应正在编制中标识为“返程投资”。
（3）外商投资企业应全额备案外邦投资者的各样出资事势及金额。跨境现汇与群众币流入总额不得突出已备案可汇入额度。
（4）外邦投资者直接或间接得回企业股权应适当贸易规定并按公正价钱实行业务。银行应对相干业务及价钱简直切性和合规性实行尽职审核。
l 非利润再投资（如股权让与所得、减资所得、整理所得转增本钱，以及可转债、剩余公积、本钱公积等转增本钱）
（6）前期用度相干统治形式：前期用度未结汇的，可原币划转至本钱金账户，备案为境外汇入；已结汇的前期用度可举动出资，备案为前期用度结汇。
（7）转股并购设立外商投资企业时，依照出让方注册本钱实缴环境处理相应备案：实缴局部记为对内实质出资转股；未实缴的局部记为对内仔肩出资转股。
（8）如市集监禁部分消息亏欠以援救外汇备案消息核查，银行可通过查问“邦度企业信用消息公示编制”或企业供给的章程/合资契约、股权让与契约等辅助查对，并留存查对原料。
（3）外邦投资者以其境内合法所得正在境内投资新设外商投资企业的，还应提交主管税务部分出具的税务凭证（如《办事商业等项目对外支出税务存案外》，企业按规则无需提交的除外）。企业税务存案采用电子化形式的，可由银行正在网上核验相干电子化税务凭证。
（4）注册本钱实缴备案制的企业还需供给相闭行业主管部分的答应文献或其他外明原料。
（1）外商投资企业根源消息转化或投资消息转化时，应正在所属省级分局辖内银行处理根本消息备案转化。若编制无法转化，可切磋所正在地外汇局统治。
l根源消息转化（网罗但不限于企业名称、规划范畴、法人代外、地方、所正在地外汇局迁徙等）
l投资消息转化（网罗但不限于注册本钱、出资形式、投资者及投资者认缴的出资额、企业统一分立等）
（2）转化时，应持续如实披露外邦投资者是否被境内住户持股或担任，并据此正在编制中标识或裁撤“返程投资”。
（3）减资转化备案时，减资所得金额（可汇出境外或境内再投资）规定上仅限于裁汰外邦投资者实缴注册本钱，不网罗本钱公积、剩余公积、未分拨利润等其他统统者权利。
l统一：存续企业处理增资备案，被吸取企业处理刊出；新形成的外商投资企业处理新设备案并备注“统一”。
l分立：存续企业处理减资，新设企业处理新设备案并备注“分立”。如原企业刊出的，需处理刊出备案。出资事势可选取统一分立。
（5）股权让与应凭借贸易规定、以公正价钱实行，银行应对相干业务及价钱简直切性、合规性实行尽职审核。
（6）企业减资或股权让与转化时，银行应核查股东实缴出资环境，并依照实缴环境处理对应的实质出资或仔肩出资转化。
（7）外商投资企业应全额备案各样出资，跨境现汇与群众币流入不得突出已备案的可汇入总额。
（8）外邦投资者以持有的境内企业股权对另一境内企业出资的统治序次：先处理被出资股权企业的转化备案，再据此为被投资企业处理相应的设立、增资或转股转化备案。
（9）股权转化涉及资金跨境收付的，应正在竣事外汇备案转化后将营业备案凭证供给给相干主体处理后续收付手续。
（10）如市集监禁部分消息亏欠，可查问“邦度企业信用消息公示编制”、企业章程、股权让与契约等查对材料并留存。
（11）外商投资作歹人机构或项目转化备案参照本条指引处理（境外机构正在境内设代外处除外）。
（1）书面申请，并附《境内直接投资根本消息备案营业申请外》（一）和营业备案凭证。
（3）外邦投资者以其境内合法所得正在境内投资对外商投资企业增资的，还应提交主管税务部分出具的税务凭证（如《办事商业等项目对外支出税务存案外》，企业按规则无需提交的除外）。企业税务存案采用电子化形式的，可由银行正在网上核验相干电子化税务凭证。
（4）注册本钱实缴备案制的企业还需供给相闭行业主管部分的答应文献或其他外明原料。
（1）外商投资企业因停业、终结、开业克日届满、统一或分立等来由刊出，规定上应正在整理通告期完毕、开业执照刊出前到所属省级分局辖内银行处理刊出备案，并供给企业通告。
l简便次序刊出：供给“邦度企业信用消息公示编制”中无反驳公示页面打印并加盖公章。
（2）若外邦投资者通过减资、转股、先行接纳投资、上市公司减持等撤资举止使企业转为内资企业的，正在领取转化后开业执照后只需处理根本消息备案转化，无需刊出。
（3）因统一或分立导致的原外商投资企业刊出，需正在刊出备案时将“外方股东整理所得措置规划”选为“再投资”。
（4）已竣事开业执照刊出但尚未舍弃公章的，可平常处理刊出备案。若公章已舍弃，则应以一概股东外面或由一名法人股东（受托股东）处理，并供给经公证的授权委托书和相应外明原料。
（1）书面申请，并附《境内直接投资根本消息备案营业申请外》（一）和营业备案凭证。
（2）尚未竣事市集监视管束部分公司备案刊出的，提交依《公邦法》、《合资企业法》规则的整理通告，并供给已将企业债权债务整理完结，以及不存正在股权（投资权利）被冻结、出质或典质等境况的愿意书，或市集监视管束部分吊销企业开业执照的通告（外明文献），或群众法院判断公司终结的相闭外明文献；已竣事公司备案刊出的，供给市集监视管束部分出具的《准予刊出备案报告书》。
（4）司帐师事件所出具的整理审计申诉（因吸取统一处理刊出的或无整理所得的无需供给），或经群众法院裁决的整理结果。
以是，正在中邦实行外商投资离不开厉刻苦守外汇管束准则与战略。通过无误判辨《外商投资法》及配套规章、敷裕知悉处理根本消息备案及转化、刊出的全流程与闭头重心，境外投资者方能正在中邦利市展开投资营谋。合规、透后与实时的消息披露，不单有助于外商投资企业满意监禁哀求，也有利于其正在中邦市集的永远康健进展。正在面临丰富的外汇管束合规事件时，提倡境外投资者与邦内中介机构、银行及专业照顾敷裕疏通与合营，确保投资合规安好。
