纠正违规开立和使用银行结算账户的行为，外汇知识流程为范例国民币银行结算账户的开立和行使，保卫经济金融次序不变，中邦国民银行协议了《国民币银行结算账户束缚手段》，经2002年8月21日第34次行长办公聚会通过，现予揭晓，自2003年9月1日起践诺。

　　第一条为范例国民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和行使，巩固银行结算账户束缚，保卫经济金融次序不变，遵照《中华国民共和邦中邦国民银行法》和《中华国民共和邦贸易银行法》等司法准则，协议本手段。

　　本手段所称存款人，是指正在中邦境内开立银行结算账户的组织、大众、部队、企业、工作单元、其他构造(以下统称单元)、个别工商户和自然人。

　　本手段所称银行，是指正在中邦境内经中邦国民银行照准策划支出结算营业的战略性银行、贸易银行(含外资独资银行、中外合伙银行、外邦银行分行)、都会信用互帮社、村庄信用互帮社。

　　本手段所称银行结算账户，是指银手脚存款人开立的打点资金收付结算的国民币活期存款账户。

　　(一)存款人以单元名称开立的银行结算账户为单元银行结算账户。单元银行结算账户按用处分为根基存款账户、寻常存款账户、专用存款账户、姑且存款账户。

　　个别工商户凭贸易执照以字号或策划者姓名开立的银行结算账户纳入单元银行结算账户束缚。

　　(二)存款人凭个体身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个体银行结算账户。

　　第五条存款人应正在注册地或室第地开立银行结算账户。适宜本办准则则可能正在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。

　　第六条存款人开立根基存款账户、姑且存款账户和预算单元开立专用存款账户实行照准轨造，经中邦国民银行照准后由开户银行核发开户立案证。但存款人因注册验资必要开立的姑且存款账户除外。

　　第七条存款人可能自决采用银行开立银行结算账户。除邦度司法、行政准则和邦务院规则外，任何单元和个体不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

　　第八条银行结算账户的开立和行使该当固守司法、行政准则，不得应用银行结算账户举行偷遁税款、遁废债务、套取现金及其他违法坐法勾当。

　　第九条银行应依法为存款人的银行结算账户消息保密。对单元银行结算账户的存款和相闭材料，除邦度司法、行政准则另有规则外，银行有权拒绝任何单元或个体盘查。对个体银行结算账户的存款和相闭材料，除邦度司法另有规则外，银行有权拒绝任何单元或个体盘查。

　　第十一条根基存款账户是存款人因打点闲居转账结算和现金收付必要开立的银行结算账户。下列存款人，可能申请开立根基存款账户：

　　第十二条寻常存款账户是存款人因告贷或其他结算必要，正在根基存款账户开户银行以外的银行贸易机构开立的银行结算账户。

　　第十三条专用存款账户是存款人遵循司法、行政准则和规章，对其特定用处资金举行专项束缚和行使而开立的银行结算账户。对下列资金的束缚与行使，存款人可能申请开立专用存款账户:

　　收入汇缴资金和营业开支资金，是指根基存款账户存款人从属的非独立核算单元或派出机构发作的收入和开支的资金。

　　第十四条姑且存款账户是存款人因姑且必要并正在规则刻期内行使而开立的银行结算账户。有下列境况的，存款人可能申请开立姑且存款账户：

　　第十五条个体银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可打点支出结算营业的存款账户。有下列境况的，可能申请开立个体银行结算账户：

　　自然人可遵照必要申请开立个体银行结算账户，也可能正在已开立的积蓄账户中采用并向开户银行申请确以为个体银行结算账户。

　　(一)贸易执照注册地与策划地不正在统一行政区域(跨省、市、县)必要开立根基存款账户的。

　　(三)存款人因从属的非独立核算单元或派出机构发作的收入汇缴或营业开支必要开立专用存款账户的。

　　(三)组织和实行预算束缚的工作单元，应出具政府人事部分或编造委员会的批文或立案证书和财务部分造定其开户的说明；非预算束缚的工作单元，应出具政府人事部分或编造委员会的批文或立案证书。

　　(四)戎行、武警团级(含)以上单元以及散漫执勤的支(分)队，应出具戎行军级以上单元财政部分、武警总队财政部分的开户说明。

　　(五)社会大众，应出具社会大众立案证书，宗教构造还应出具宗教事件束缚部分的批文或说明。

　　(八)外邦驻华机构，应出具邦度相闭主管部分的批文或说明;外资企业驻华代外处、劳动处应出具邦度立案组织颁布的立案证。

　　(十)住户委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部分的批文或说明。

　　(十一)独立核算的从属机构，应出具其主管部分的根基存款账户开户立案证和批文。

　　本条中的存款人工从事出产、策划勾当征税人的，还应出具税务部分颁布的税务立案证。

　　第十八条存款人申请开立寻常存款账户，应向银行出具其开立根基存款账户规则的说明文献、根基存款账户开户立案证和下列说明文献：

　　第十九条存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立根基存款账户规则的说明文献、根基存款账户开户立案证和下列说明文献:

　　(一)根基筑立资金、更新改造资金、战略性房地产开采资金、住房基金、社会保证基金，应出具主管部分批文。

　　(四)单元银行卡备用金，应遵循中邦国民银行照准的银行卡章程的规则出具相闭说明和材料。

　　(九)党、团、工会设正在单元的构造机构经费，应出具该单元或相闭部分的批文或说明。

　　(十)其他按规则必要专项束缚和行使的资金，应出具相闭准则、规章或政府部分的相闭文献。

　　第二十条及格境外机构投资者正在境内从事证券投资开立的国民币卓殊账户和国民币结算资金账户纳入专用存款账户束缚。其开立国民币卓殊账户时应出具邦度外汇束缚部分的批复文献，开立国民币结算资金账户时应出具证券束缚部分的证券投资营业许可证。

　　(二)异地修筑施工及装置单元，应出具其贸易执照原来或其从属单元的贸易执照原来，以及施工及装置地筑立主管部分核发的许可证或修筑施工及装置合同。

　　(三)异地从事姑且策划勾当的单元，应出具其贸易执照原来以及姑且策划地工商行政束缚部分的批文。

　　(四)注册验资资金，应出具工商行政束缚部分核发的企业名称预先照准闭照书或相闭部分的批文。

　　(四)香港、澳门住户，应出具港澳住户交游内地通行证；台湾住户，应出具台湾住户来往大陆通行证或者其他有用游历证件。

　　银手脚个体开立银行结算账户时，遵照必要还可央求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有用证件。

　　第二十三条存款人必要正在异地开立单元银行结算账户，除出具本手段第十七条、十八条、十九条、二十一条规则的相闭说明文献外，应出具下列相应的说明文献：

　　(一)策划地与注册地不正在统一行政区域的存款人，正在异地开立根基存款账户的，应出具注册地中邦国民银行分支行的未开立根基存款账户的说明。

　　(二)异地告贷的存款人，正在异地开立寻常存款账户的，应出具正在异地得到贷款的告贷合同。

　　(三)因策划必要正在异地打点收入汇缴和营业开支的存款人，正在异地开立专用存款账户的，应出具从属单元的说明。

　　存款人必要正在异地开立个体银行结算账户，应出具本手段第二十二条规则的说明文献。

　　第二十四条单元开立银行结算账户的名称应与其供给的申请开户的说明文献的名称全称相一律。有字号的个别工商户开立银行结算账户的名称应与其贸易执照的字号相一律；无字号的个别工商户开立银行结算账户的名称，由“个别户”字样和贸易执照记录的策划者姓名构成。自然人开立银行结算账户的名称应与其供给的有用身份证件中的名称全称相一律。

　　第二十五条银手脚存款人开立寻常存款账户、专用存款账户和姑且存款账户的，应自开户之日起3个事情日内书面闭照根基存款账户开户银行。

　　第二十六条存款人申请开立单元银行结算账户时，可由法定代外人或单元掌握人直接手理，也可授权他人打点。

　　由法定代外人或单元掌握人直接手理的，除出具相应的说明文献外，还应出具法定代外人或单元掌握人的身份证件；授权他人打点的，除出具相应的说明文献外，还应出具其法定代外人或单元掌握人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

　　第二十七条存款人申请开立银行结算账户时，应填造开户申请书。开户申请书遵循中邦国民银行的规则记录相闭事项。

　　第二十八条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和说明文献的可靠性、完美性、合规性举行当真审查。

　　开户申请书填写的事项完全，适宜开立根基存款账户、姑且存款账户和预算单元专用存款账户条款的，银行应将存款人的开户申请书、相干的说明文献和银行审核意睹等开户材料报送中邦国民银行本地分支行，经其照准后打点开户手续；适宜开立寻常存款账户、其他专用存款账户和个体银行结算账户条款的，银行应打点开户手续，并于开户之日起5个事情日内向中邦国民银行本地分支行立案。

　　第二十九条中邦国民银行应于2个事情日内对银行报送的根基存款账户、姑且存款账户和预算单元专用存款账户的开户材料的合规性予以审核，适宜开户条款的，予以照准；不适宜开户条款的，应正在开户申请书上缔结意睹，连同相闭说明文献一并退回报送银行。

　　第三十条银手脚存款人开立银行结算账户，应与存款人签署银行结算账户束缚和议，显着两边的权力与任务。除中邦国民银行另有规则的以外，应设立筑设存款人预留签章卡片，并将签章式样和相闭说明文献的原件或复印件留存归档。

　　第三十一条开户立案证是记录单元银行结算账户消息的有用说明，存款人应按本手段的规则行使，并安妥保管。

　　第三十二条银行正在为存款人开立寻常存款账户、专用存款账户和姑且存款账户时，应正在其根基存款账户开户立案证上立案账户名称、账号、账户性子、开户银行、开户日期，并签章。但临机遇构和注册验资必要开立的姑且存款账户除外。

　　第三十三条根基存款账户是存款人的主办账户。存款人闲居策划勾当的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户打点。

　　第三十四条寻常存款账户用于打点存款人告贷转存、告贷偿还和其他结算的资金收付。该账户可能打点现金缴存，但不得打点现金支取。

　　单元银行卡账户的资金务必由其根基存款账户转账存入。该账户不得打点现金收付营业。

　　财务预算外资金、证券生意结算资金、期货生意保障金和信赖基金专用存款账户不得支取现金。

　　根基筑立资金、更新改造资金、战略性房地产开采资金、金融机构存放同行资金账户必要支取现金的，应正在开户时报中邦国民银行本地分支行照准。中邦国民银行本地分支行应遵照邦度现金束缚的规则审查照准。

　　粮、棉、油收购资金、社会保证基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应遵循邦度现金束缚的规则打点。

　　收入汇缴账户除向其根基存款账户或预算外资金财务专用存款户划缴款子外，只收不付，不得支取现金。营业开支账户除从其根基存款账户拨入款子外，只付不收，其现金支取务必遵循邦度现金束缚的规则打点。

　　银行应遵循本条的各项规则和邦度对粮、棉、油收购资金行使束缚规则巩固监视，对不适宜规则的资金收付和现金支取，不得打点。但对其他专用资金的行使不负监视义务。

　　第三十六条姑且存款账户用于打点临机遇构以及存款人姑且策划勾当发作的资金收付。

　　姑且存款账户应遵照相闭开户说明文献确定的刻期或存款人的必要确定其有用刻期。存款人正在账户的行使中必要延永远限的，应正在有用刻期内向开户银行提出申请，并由开户银行报中邦国民银行本地分支行照准后打点展期。姑且存款账户的有用期最长不得赶上2年。

　　第三十七条注册验资的姑且存款账户正在验资时刻只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一律。

　　第三十八条存款人开立单元银行结算账户，自正式开立之日起3个事情日后，方可打点付款营业。但注册验资的姑且存款账户转为根基存款账户和因告贷转存开立的寻常存款账户除外。

　　第三十九条个体银行结算账户用于打点个体转账收付和现金存取。下列款子可能转入个体银行结算账户：

　　第四十条单元从其银行结算账户支出给个体银行结算账户的款子，每笔赶上5万元的，应向其开户银行供给下列付款凭借：

　　(三)信息出书、上演主办等单元与收款人签署的劳务合同或支出给个体款子的说明。

　　(四)证券公司、期货公司、信赖投资公司、奖券发行或承销部分支出或退还给自然人款子的说明。

　　从单元银行结算账户支出给个体银行结算账户的款子应征税的，税收代扣单元付款时应向其开户银行供给完税说明。

　　第四十一条有下列状况之一的，个体应出具本手段第四十条规则的相闭收款凭借。

　　(一)个体持出票人工单元的支票向开户银行委托收款，将款子转入其个体银行结算账户的。

　　(二)个体持申请人工单元的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款子转入其个体银行结算账户的。

　　第四十二条单元银行结算账户支出给个体银行结算账户款子的，银行应按第四十条、第四十一条规则当真审查付款凭借或收款凭借的原件，并留存复印件，按管帐档案保管。未供给相干凭借或相干凭借不适宜规则的，银行应拒绝打点。

　　第四十四条银行应按规则与存款人查对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账消息后，应实时查对账务并正在规则刻期内向银行发出对账回单或确认消息。

　　第四十六条存款人更更名称，但不革新开户银行及账号的，应于5个事情日内向开户银行提出银行结算账户的调换申请，并出具相闭部分的说明文献。

　　第四十七条单元的法定代外人或苛重掌握人、住址以及其他开户材料发作调换时，应于5个事情日内书面闭照开户银行并供给相闭说明。

　　第四十八条银行接到存款人的调换闭照后，应实时打点调换手续，并于2个事情日内向中邦国民银行叙述。

　　第四十九条有下列状况之一的，存款人应向开户银行提出撤除银行结算账户的申请：

　　存款人有本条第一、二项状况的，应于5个事情日内向开户银行提出撤除银行结算账户的申请。

　　第五十条存款人因本手段第四十九条第一、二项出处撤除根基存款账户的，存款人根基存款账户的开户银行应自撤除银行结算账户之日起2个事情日内将撤除该根基存款账户的境况书面闭照该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到闭照之日起2个事情日内闭照存款人撤除相闭银行结算账户；存款人应自收到闭照之日起3个事情日内打点其他银行结算账户的撤除。

　　第五十一条银行得知存款人有本手段第四十九条第一、二项境况，存款人赶上规则刻期未主动打点撤除银行结算账户手续的，银行有权住手其银行结算账户的对外支出。

　　第五十二条未获取工商行政束缚部分照准立案的单元，正在验资期满后，应向银行申请撤除注册验资姑且存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金形式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有用身份证件。

　　第五十四条存款人撤除银行结算账户，务必与开户银行查对银行结算账户存款余额，交回百般紧急空缺单据及结算凭证和开户立案证，银行查对无误后方可打点销户手续。存款人未按规则交回百般紧急空缺单据及结算凭证的，应出具相闭说明，酿成耗损的，由其自行承受。

　　第五十五条银行撤除单元银行结算账户时应正在其根基存款账户开户立案证上表明销户日期并签章，同时于撤除银行结算账户之日起2个事情日内，向中邦国民银行叙述。

　　第五十六条银行对一年未发作收付勾当且未欠开户银行债务的单元银行结算账户,应闭照单元自觉出闭照之日起30日内打点销户手续，过期视同志愿销户，未划转款子列入久悬未取专户束缚。

　　第五十七条中邦国民银行掌握监视、查抄银行结算账户的开立和行使，对存款人、银行违反银行结算账户束缚规则的手脚予以科罚。

　　第五十九条中邦国民银行掌握根基存款账户、姑且存款账户和预算单元专用存款账户开户立案证的束缚。

　　第六十条银行掌握所属贸易机构银行结算账户开立和行使的束缚，监视和查抄其施行本手段的境况，修正违规开立和行使银行结算账户的手脚。

　　第六十一条银行应显着专人掌握银行结算账户的开立、行使和撤除的审查和束缚，掌握对存款人开户申请材料的审查，并遵循本手段的规则实时报送存款人开销户消息材料，设立筑设健康开销户立案轨造，设立筑设银行结算账户束缚档案，按管帐档案举行束缚。

　　第六十二条银行应对已开立的单元银行结算账户实行年检轨造，查抄开立的银行结算账户的合规性，核实开户材料的可靠性；对不适宜本办准则则开立的单元银行结算账户，应予以撤除。对经核实的各式银行结算账户的材料改观境况，应实时叙述中邦国民银行本地分支行。

　　银行应对存款人行使银行结算账户的境况举行监视，对存款人的可疑支出应遵循中邦国民银行规则的秩序实时叙述。

　　第六十三条存款人应巩固对预留银行签章的束缚。单元落空预留公章或财政专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户立案证、贸易执照等相干说明文献；调换预留公章或财政专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相干说明文献。个体落空或调换预留个体印章或调换署名人时，应向开户银行出具经署名确认的书面申请，以及原预留印章或署名人的个体身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以打点预留银行签章的调换。

　　非策划性的存款人，有上述所列手脚之一的，予以警备并处以1000元的罚款；策划性的存款人有上述所列手脚之一的，予以警备并处以1万元以上3万元以下的罚款；组成坐法的，移交国法组织依法追溯刑事义务。

　　(五)从根基存款账户以外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单元信用卡账户。

　　(六)法定代外人或苛重掌握人、存款人地点以及其他开户材料的调换事项未正在规则刻期内闭照银行。

　　非策划性的存款人有上述所列一至五项手脚的，予以警备并处以1000元罚款；策划性的存款人有上述所列一至五项手脚的，予以警备并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项手脚的，予以警备并处以1000元的罚款。

　　银行有上述所列手脚之一的，予以警备，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接掌握的高级束缚职员、其他直接掌握的主管职员、直接义务职员按规则予以顺序处分；情节吃紧的，中邦国民银行有权住手对其开立根基存款账户的照准，责令该银行歇业整饬或者吊销策划金融营业许可证；组成坐法的，移交国法组织依法追溯刑事义务。

　　(一)供给乌有开户申请材料诈欺中邦国民银行许可开立根基存款账户、姑且存款账户、预算单元专用存款账户。

　　(二)开立或撤除单元银行结算账户，未按本办准则则正在其根基存款账户开户立案证上予以立案、签章或闭照相干开户银行。

　　银行有上述所列手脚之一的，予以警备，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接掌握的高级束缚职员、其他直接掌握的主管职员、直接义务职员按规则予以顺序处分；情节吃紧的，中邦国民银行有权住手对其开立根基存款账户的照准，组成坐法的，移交国法组织依法追溯刑事义务。

　　第六十八条违反本办准则则，伪造、变造、私行印造开户立案证的存款人，属非策划性的处以1000元罚款；属策划性的处以1万元以上3万元以下的罚款；组成坐法的，移交国法组织依法追溯刑事义务。

　　第六十九条开户立案证由中邦国民银行总行团结式样，中邦国民银行各分行、贸易束缚部、省会(首府)都会中央支行掌握监造。

　　第七十一条本手段自2003年9月1日起践诺。1994年10月9日中邦国民银行发表的《银行账户束缚手段》同时废止。