黄金外汇是诈骗吗境内居民与特殊目的公司相关跨境收支未按规定办理国际收支统计申报的为撑持邦度“走出去”策略的实践，富裕诈欺邦际、邦内两种资源、两个墟市，激动跨境投融资容易化，的确供职实体经济生长，有序普及跨境资金和金融往还可兑换水准，邦度外汇办理局日前公布《邦度外汇办理局闭于境内住民通过特别主意公司境外融资及返程投资外汇办理相闭题目的知照》（汇发［２０１４］３７号，以下简称《知照》）。
一是优化办理流程。按照外汇办理的职责和倾向，合理界定返程投资外汇办理畛域。服从“跨境流出按对外直接投资（ＯＤＩ）办理，跨境流入按境内直接投资（ＦＤＩ）办理”的思道，蜕变返程投资外汇办理形式，优化联系办理流程。
二是精简办理症结。调动境外特别主意公司备案畛域，只对境内住民直接设立或限度的（第一层）境外特别主意公司举办备案，打消原有境外特别主意公司设立备案、融资备案和融资改造备案等手续，同时简化改造备案实质。
三是简化生意质料，对境内住民部分照料境外投资外汇备案，仅请求供应轨范化、式子化的申请外、资金合法性答允、身份声明及联系确切性声明质料。
四是拓宽资金流出渠道。应许境内住民购付汇用于境外特别主意公司设立及境外营运资金等，同时打消境内企业对特别主意公司境外放款的限度。
五是放宽境外融资资金应用限度，打消“境内住民从特别主意公司得回的利润、盈余及资金变化外汇收入应于得回之日起１８０日内调回境内”的强造性调回资金规矩，应许境外融资及其他联系资金留存境外应用。
六是真切将非上市特别主意公司员工权力驱策布置纳入备案畛域，更好地知足境内住民部分合理需求。
七是深化危害防控的理念，正在简政放权、激动跨境投融资容易化的同时，通过增强统计监测，夸大事中、过后囚系，深化违规负担的追溯。
邦度外汇办理局闭于境内住民通过特别主意公司境外投融资及返程投资外汇办理相闭题目的知照
邦度外汇办理局各省、自治区、直辖市分局、外汇办理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为富裕发扬墟市正在资源摆设中的肯定性效率，撑持邦度“走出去”策略的实践，富裕诈欺邦际邦内两种资源、两个墟市，进一步简化和容易境内住民通过特别主意公司从事投融资营谋所涉及的跨境资金往还，的确供职实体经济生长，有序普及跨境资金和金融往还可兑换水准，按照《中华黎民共和海外汇办理条例》等规矩，现就境内住民通过特别主意公司境外投融资及返程投资外汇办理相闭题目知照如下：
一、本知照所称“特别主意公司”，是指境内住民（含境内机构和境内住民部分）以投融资为主意，以其合法持有的境内企业资产或权力，或者以其合法持有的境外资产或权力，正在境外直接设立或间接限度的境外企业。
本知照所称“返程投资”，是指境内住民直接或间接通过特别主意公司对境内发展的直接投资营谋，即通过新设、并购等形式正在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并博得全体权、限度权、筹办办理权等权力的作为。
本知照所称“境内机构”，是指中邦境内依法设立的企业职业法人以及其他经济构造；“境内住民部分”是指持有中邦境内住民身份证、甲士身份证件、武装巡警身份证件的中邦公民，以及虽无中邦境内合法身份证件、但因经济益处联系正在中邦境内风气性栖身的境外部分。
本知照所称“限度”，是指境内住民通过收购、信任、代持、投票权、回购、可转换债券等形式博得特别主意公司的筹办权、收益权或者决定权。
二、邦度外汇办理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内住民设立特别主意公司实行备案办理。境内住民部分设立的特别主意公司备案及联系外汇办理，按本知照实行。境内机构设立的特别主意公司备案及联系外汇办理，按现行规矩和本知照实行。
三、境内住民以境表里合法资产或权力向特别主意公司出资前，应向外汇局申请照料境外投资外汇备案手续。境内住民以境内合法资产或权力出资的，应向注册地外汇局或者境内企业资产或权力地址地外汇局申请照料备案；境内住民以境外合法资产或权力出资的，应向注册地外汇局或者户籍地址地外汇局申请照料备案。
境内住民部分应提交以下确切性声明质料照料境外投资外汇备案手续：
（一）书面申请与《境内住民部分境外投资外汇备案外》。
（三）特别主意公司备案注册文献及股东或实践限度人声明文献（如股东名册、认缴人名册等）。
（四）境表里企业权利机构愿意境外投融资的决议书（企业尚未设立的，供应权力全体人愿意境外投融资的书面解释）。
（五）境内住民部分直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权力，或者合法持有境外资产或权力的声明文献。
（六）正在前述质料不行充理会释往还简直切性或申请质料之间的一概性时，请求供应的添加质料。
境内机构按《邦度外汇办理局闭于公布＜境内机构境外直接投资外汇办理规矩＞的知照》（汇发［２００９］３０号）等联系规矩照料境外投资外汇备案手续。
境内住民照料境外投资外汇备案后，方可照料后续生意。
四、境内住民及其设立的特别主意公司，不得摧残我邦邦度主权、安然和社会民众益处；不得违反我法令令规则；不得损害我邦与相闭邦度（地域）联系；不得违反我邦对外缔结的邦际左券；不得涉及我邦禁止出口的技能或产物。
境外特别主意公司备案不具有声明其投融资作为已适当行业主管部分合法合规的成效。
五、已备案境外特别主意公司爆发境内住民部分股东、名称、筹办限期等根本新闻改造，或爆发境内住民部分增资、减资、股权让渡或置换、归并或分立等厉重事项改造后，应实时到外汇局照料境外投资外汇改造备案手续。
境内住民境外投资外汇改造备案完工后，方可照料后续生意（含利润、盈余汇回）。
六、非上市特别主意公司以本企业股权或期权等为标的，对其直接或间接限度的境内企业的董事、监事、高级办理职员及其他与公司具有雇佣或劳动联系的员工举办权力驱策的，联系境内住民部分内行权前可提交以下质料到外汇局申请照料特别主意公司外汇备案手续：
（一）书面申请与《境内住民部分境外投资外汇备案外》。
（二）已备案的特别主意公司的境外投资外汇生意备案凭证。
（三）联系境内企业出具的部分与其雇佣或劳动联系声明质料。
（四）特别主意公司或本来践限度人出具的可以声明所涉权力驱策确切性的声明质料。
（五）正在前述质料不行充理会释往还简直切性或申请质料之间的一概性时，请求供应的添加质料。
境内住民部分列入境外上市公司股权驱策布置按联系外汇办理规矩照料。
七、特别主意公司完工境外融资后，融资资金如调回境内应用的，应听从中海外商投资和外债办理等联系规矩。返程投资设立的外商投资企业应服从现行外商直接投资外汇办理规矩照料联系外汇备案手续，并应如实披露股东的实践限度人等相闭新闻。
八、境内住民从特别主意公司得回的利润、盈余调回境内的，应服从常常项目外汇办理规矩照料；资金变化外汇收入调回境内的，应服从资金项目外汇办理规矩照料。
九、因转股、崩溃、终结、整理、筹办期满、身份改造等缘由形成境内住民不再持有已备案的特别主意公司权力的，或者不再属于须要照料特别主意公司备案的，应提交联系确切性声明质料实时到外汇局照料改造或刊出备案手续。
十、境内住民直接或间接限度的境内企业，可正在确切、合理需求的基本上按现行规矩向其已备案的特别主意公司放款。
十一、境内住民可正在确切、合理需求的基本上购汇汇出资金用于特别主意公司设立、股份回购或退市等。
十二、本知照实践前，境内住民以境表里合法资产或权力已向特别主意公司出资但未按规矩照料境外投资外汇备案的，境内住民应向外汇局出具解释函解释原故。外汇局按照合法性、合理性等准绳照料补备案，对涉嫌违反外汇办理规矩的，依法举办行政责罚。
十三、境内住民与境外特别主意公司之间的跨境出入，应按现行规矩照料邦际出入统计申报。
十四、外汇局按期了解境内住民通过特别主意公司境外投融资及返程投资全体环境，亲切闭切其对邦际出入的影响，并增强对境内住民通过特别主意公司境外投融资及返程投资的事中、过后囚系。
十五、境内住民或其直接、间接限度的境内企业通过虚伪或构造往还汇出资金用于特别主意公司，外汇局按照《中华黎民共和海外汇办理条例》第三十九条举办责罚。
境内住民未按规矩照料联系外汇备案、未如实披露返程投资企业实践限度人新闻、生计虚伪答允等作为，外汇局按照《中华黎民共和海外汇办理条例》第四十八条第（五）项举办责罚。
正在境内住民未按规矩照料联系外汇备案、未如实披露返程投资企业实践限度人新闻或虚伪答允的环境下，若爆发资金流出，外汇局按照《中华黎民共和海外汇办理条例》第三十九条举办责罚；若爆发资金流入或结汇，按照《中华黎民共和海外汇办理条例》第四十一条举办责罚。
境内住民与特别主意公司联系跨境出入未按规矩照料邦际出入统计申报的，外汇局按照《中华黎民共和海外汇办理条例》第四十八条第（一）项举办责罚。
十六、本知照自愿布之日起实践。《邦度外汇办理局闭于境内住民通过境外特别主意公司融资及返程投资外汇办理相闭题目的知照》（汇发［２００５］７５号）同时废止。之前联系规矩与本知照实质纷歧致的，以本知照为准。
邦度外汇办理局各分局、外汇办理部接到本知照后，应实时转发辖内核心支局、支局、都会贸易银行、墟落贸易银行、外资银行、墟落协作银行；各中资银行接到知照后，应实时转发所辖各分支机构。实行中如遇题目，请实时向邦度外汇办理局资金项目办理司反应。
