用于存放信托产品或计划的受托资金以及信托产品或计划分红、终止等划回的外汇资金2023年6月11日各银监局，邦度外汇经管局各省、自治区、直辖市分局、外汇经管部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，中诚信任投资有限义务公司、中信信任投资有限义务公司、中邦对外经济营业信任投资有限义务公司：为促使信任公司康健成长，唆使具备天分的信任公司实行留心金融改进，升高自己比赛才智，正在苛抓危机担任和防备的同时，落实“分类羁系，扶优限劣”的羁系战略，中邦银行业监视经管委员会和邦度外汇经管局订定了《信任公司受托境外理财生意经管暂行主张》。现将该主张印发给你们，请遵命实施。
为范例信任公司受托境外理财生意，按照《中华群众共和邦信任法》、《中华群众共和邦银行业监视经管法》等公法律例的规矩，订定本主张。本主张所称受托境外理财生意，是指境内机构或住户片面（以下简称委托人）将合法通盘的资金委托给信任公司设立信任，信任公司以自身的外面服从信任文献商定的体例正在境外实行规矩的金融产物投资和资产经管的规划勾当。投资收益与危机服从公法律例规矩和信任文献商定由相干当事人负担。信任公司发展受托境外理财生意，该当苦守境内皮毛干公法律例及本办律例矩，并选用准确有用的步骤，增强相干危机的经管。中邦银行业监视经管委员会（以下简称中邦银监会）承担信任公司受托境外理财生意的准入经管和生意经管。邦度外汇经管局（以下简称邦度外汇局）承担信任公司受托境外理财生意涉及的外汇经管。
中邦银监会服从行政许可的相合次序和规矩，对信任公司申请解决受托境外理财生意实行资历审批。信任公司创办受托境外理财生意该当适应下列要求：（一）注册资金金不低于10亿元群众币或等值可自正在兑换泉币。经容许具备规划外汇生意资历，且具有优异发展外汇生意体验。联贯2年羁系评级为优异以上。（二）比来2年联贯结余，且提足各项失掉打算金后的腊尾净资产不低于其注册资金金；比来2年没有受到羁系部分的行政惩罚。（三）具有健康的公司料理布局、内控轨制和危机经管机制，且实施优异。（四）装备可能满意受托境外理财生意必要且具有境外投资经管才智和阅历的专业人才（2年以上从事外币有价证券生意生意的专业经管职员不少于2人）；设有独立发展受托境外理财生意的部分，对受托境外理财生意聚积受理、联合运作、分账经管。（五）具备满意受托境外理财生意必要的危机领悟技巧和危机担任体系；具有满意受托境外理财生意必要的业务园地、谋划机体系、平安防备举措和其他相干举措；正在信任生意与固有生意之间创办了有用的远离机制。（六）中邦银监会规矩的其他留心性要求。信任公司向中邦银监会申请创办受托境外理财生意资历，该当提交以下质料（一式三份）：（一）由信任公公法定代外人订立的申请书，实质起码搜罗申请人根本环境、拟申请外汇额度、投资打算。（二）信任公司创办受托境外理财生意的可行性申诉，实质起码该当搜罗公司天分环境、生意成长经营、标的客户群定位、生意可行性领悟及资源筑设环境。（三）内部担任与危机经管轨制。内部担任轨制和危机经管轨制起码应搜罗：受托境外理财生意经管轨制；外汇投资或外汇贸易经管轨制；市集危机经管轨制。（四）创办受托境外理财生意职员和部分的环境先容，搜罗从事境外投资专业职员简历。（五）托管人相合质料和订交草案。托管订交草案应昭彰拟延聘托管人。因为经管次序、商务商讲等理由无法确定托管人时，能够暂不填写托管人的环境，但需正在订交草案中昭彰阐述信任公司与托管人的紧要权力和生意，并正在昭彰托管人后，将托管人根本环境实时申诉羁系部分。（六）满意本主张第六条要求的相合外明质料，起码应搜罗规划外汇生意的外明文献及复印件，经审计的比来2年的财政申诉和报外。（七）中邦银监会条件的其他文献。
信任公司获得受托境外理财生意资历后，创办受托境外理财生意合用申诉制，申诉次序和条件参影相合规矩。信任公司申诉创办受托境外理财生意时，应提交以下质料：（一）产物的可行性领悟申诉。（二）信任文献草案。（三）托管订交。（四）危机声明书。（五）信任财富操纵计划。（六）危机担任技巧阐述。（七）音讯披露及危机经管申诉式样。（八）推介计划。（九）生意部分及职员简介。（十）外部讼师出具的公法看法书。（十一）中邦银监会条件的其他质料。信任公司创办受托境外理财生意，能够针对机构投资者和具有肯定危机识别、决断和负担才智的自然人设立受托境外理财信任。受托境外理财信任生意搜罗为简单委托人设立的受托境外理财简单信任产物和对2个以上（含2个）委托人设立的受托境外理财聚集信任打算，各当事人正在信任文献中商定相应的权力负担，受托人按照信任文献的商定对信任财富推行投资经管和受托经管。信任公司回收委托人资金的，应核实委托人确实具备相应的投资资历，且其投资勾当适应中邦及投资所正在地邦度或地域的公法规矩。苛禁信任公司向境内机构出租、出借或变相出租、出借其境外可操纵的投资账户。信任公司设立受托境外理财简单或聚集信任，回收单个委托人的资金数额不得低于100万元群众币或按信任创设日前1日中海外汇贸易中央宣告相应汇率中心牌价谋划的等非常汇。信任公司该当按照受托境外理财信任打算的危机景遇，创立合适的克日和出售开始金额，并对标的客户群实行危机合适性视察。信任投资公司的受托境外理财聚集信任打算，其资金的操纵限于下列投资种类或者器械：（一）邦际公认评级机构比来3年对其永恒信用评级起码为投资级以上的外邦银行存款。（二）邦际公认评级机构评级起码为投资级以上的外邦政府债券、邦际金融结构债券和外邦公司债券。（三）中邦政府或者企业正在境外发行的债券。（四）邦际公认评级机构评级起码为投资级以上的银行单据、大额可让渡存单、泉币市集基金等泉币市集产物。（五）中邦银监会规矩的其他投资种类或者器械。信任公司的受托境外理财简单信任产物，其资金的操纵限于下列投资种类或者器械：（一）第十五条规矩的投资种类或者器械。（二）为规避受托境外理财简单信任产物危机，涉及金融衍临盆品贸易的种类或者器械。信任公司应服从《金融机构衍临盆品贸易生意经管暂行主张》的规矩得到相应的规划资历。信任公司该当举动金融衍临盆品的最终用户实行相干贸易，不得举动金融衍临盆品的贸易商和制市商投资金融衍临盆品或者器械。（三）中邦银监会规矩的其他投资种类或者器械。
信任公司解决受托境外理财生意，应向邦度外汇局申请投资付汇额度。由中邦银监会直接羁系的信任公司，应向邦度外汇局直接递交申请质料。由属地银监局承担羁系的信任公司，应向所正在地邦度外汇局分局、外汇经管部、中央支局、支局（以下简称外汇局）递交申请质料，外汇局初审许诺后，逐级上报邦度外汇局容许。信任公司正在邦度外汇局容许的投资付汇额度限制内，可向投资者推介群众币或外币受托境外理财聚集信任打算。信任公司累计净汇出金额不得超越邦度外汇局容许的投资付汇额度。信任公司应持下列文献向邦度外汇局或所正在地外汇局申请投资付汇额度：（一）申请书。申请书搜罗但不限于申请人的根本环境、拟申请投资付汇额度、简单受托境外理财信任产物或聚集受托境外理财信任打算环境等。（二）中邦银监会的生意资历容许文献。（三）托管订交草案。（四）拟与委托人签定的信任文献稿本。稿本中应搜罗两边的权力负担及收益、危机负担等相干实质。（五）邦度外汇局条件的其他文献。邦度外汇局自收到完好的申请文献之日起20个就业日内，做出容许或者禁止许的批复，书面报告申请人并抄送中邦银监会和属地银监局。信任公司可选用有用步骤，通过远期结汇等体例对冲和经管受托境外理财出现的汇率危机。
信任公司从事受托境外理财生意采用境内托管人和境外托管署理人的托管形式。信任公司从事受托境外理财生意，该当委托经中邦银监会承认得到代客境外理财生意托管资历的境内贸易银行举动境内托管人，托管其用于境外投资的全体资产。境内托管人该当按照留心法则，服从危机经管条件以及邦际旧例采取有托管资历的境外金融机构举动境内托管人的境外托管署理人。境外托管署理人应满意以下要求，并由其境内托管人承担审核：（一）具有所正在邦度或者地域羁系部分认定的托管资历，或者与境内托管人具有协作合联，且比来3年正在所正在邦度或者地域无受强大惩罚记载。（二）实收资金不低于25亿美元或者等值的自正在兑换泉币。（三）邦际公认评级机构比来3年对其永恒信用评级为A级或者相当于A级以上。（四）公司料理布局健康、内部经管轨制和危机担任机制完好；具备平安、高效的算帐交割体系及灾难应变机制。（五）所正在邦度或者地域的金融羁系轨制完好，金融羁系部分与中邦金融羁系机构已签定羁系协作睹原备忘录，并仍旧着有用的羁系协作合联。（六）中邦银监会和邦度外汇局规矩的其他留心要求。信任公司对受托经管的信任财富，应正在境内托管人处创立托管账户。境内托管人及境外托管署理人务必为区别的信任项目永诀创立托管账户。信任公司发展受托境外理财生意，应实行境内托管人和境外托管署理人、境外托管署理人与境外投资经管人的职责散开。信任公司应服从市集化法则公正抉择，境内托管人的合系方举动受托境外理财生意的境外托管署理人和境外投资经管人的，应事先向中邦银监会申诉。境内托管人该当正在境外托管署理人处为信任公司的受托境外理财信任开设境外外汇资金操纵结算账户和证券托管账户，用于与境外证券备案结算机构之间的资金结算生意和证券托管生意。信任公司正在收到邦度外汇局相合投资付汇额度的容许文献后，该当持容许文献与境内托管人签定托管订交，并开立境内托管账户。境内托管账户可同时包括群众币账户和外汇账户。信任公司该当自境内托管账户开设之日起5个就业日内，向邦度外汇局报送正式托管订交。信任公司境外里汇托管账户的收入限制是：信任公司凭借受托境外理财信任项目从受托境外理财信任专用外汇账户划入的资金，凭借受托境外理财信任项目从境内群众币托管账户购汇划入的资金，境外汇回的投资金金及收益，以及邦度外汇局容许的其他收入。信任公司境外里汇托管账户的支付限制是：汇往境外外汇资金操纵结算账户的资金、汇回受托境外理财信任专用外汇账户的资金，凭借受托境外理财信任项目结汇的资金，泉币兑换费、托管费、资产经管费等各式手续费，以及邦度外汇局容许的其他支付。回收委托人外汇资金境外理财的，信任公司还应正在其资金收付署理银行，为每个信任项目开立一个受托境外理财信任专用外汇账户，用于存放信任产物或打算的受托资金以及信任产物或打算分红、终止等划回的外汇资金。信任公司应正在账户开立后5个就业日内向所正在地外汇局报备。信任公司受托境外理财信任专用外汇账户的收入限制为：委托人划入的外汇信任资金、从境内托管账户划回的资金，以及经外汇局容许的其他收入。外汇资金信任账户的支付限制为：服从外汇信任产物或打算中的指定用处向境内托管账户划出外汇信任资金，信任产物或打算终止外汇信任资金和收益的分拨、税收代扣、信任合同规矩的由信任财富负担的其他用度，以及经外汇局容许的其他收入。信任公司发行受托境外理财信任打算，应正在推介期完毕、信任打算创设后，将信任资金按原币种划至境内托管账户。信任公司划入境内托管账户的群众币资金购汇，应服从对客户结售汇生意的形式解决，并由境内托管人按照资金支拨指令通过境内托管账户结束相应的群众币划付和外汇回收操作。信任公司应正在与委托人订立的信任合同中，昭彰群众币资金购汇所运用群众币汇价确凿定法则。境内住户片面以自有外汇资金添置信任公司受托境外理财信任打算的，不得直接运用外币现钞，只可运用自己外汇积储账户和资金项目账户内资金，不得运用片面外汇结算账户内资金。本金和收益汇回后，应由境内托管账户经信任专用外汇账户划至受益人外汇积储账户，不得直接提取现钞或结汇。境内机构不得以债务性外汇资金添置信任公司受托境外理财信任打算，以自有外汇资金添置的，本金和收益应由境内托管账户经专用信任外汇账户汇回境内机构的原外汇账户。信任打算终止后，信任公司应服从信任文献的商定将信任优点支拨给受益人或信任文献规矩的人。境内片面以自有群众币资金添置信任公司受托境外理财信任打算的，本金和收益汇回后，可由信任公司结汇后支拨给受益人，也可由境内托管账户经信任专用外汇账户划至受益人外汇积储账户。境内机构以自有群众币资金添置信任公司受托境外理财信任打算的，本金和收益汇回后，可由信任公司结汇后支拨，也可由境内托管账户经信任专用外汇账户划至境内机构的境外里汇账户。相合结汇事项参照第三十一条规矩的购汇法则解决。委托资金为外汇的，信任公司将汇入受托境外理财信任专用外汇账户的本金和收益划回受益人或信任文献规矩的人指定的账户。除相合公法律例规矩的职责外，托管人还该当实施下列职责：（一）为信任公司开设境内托管账户、境外外汇资金操纵结算账户和证券托管账户。（二）监视信任公司的投资运作，发掘其投资指令违法、违规的，实时向羁系部分和邦度外汇局申诉。（三）存在信任公司的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往返记载等相干原料，其存在的工夫该当不少于15年。（四）服从规矩解决邦际进出统计申报。（五）协助邦度外汇局查验信任公司资金的境外操纵环境。（六）羁系部分和邦度外汇局按照留心羁系法则规矩的其他职责。托管人该当服从以下条件提交相合申诉：（一）自开设信任公司的境内托管账户、境外外汇资金操纵结算账户和证券托管账户之日起5个就业日内，向中邦银监会、邦度外汇局和所正在地银监局申诉。（二）自大托公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个就业日内，向邦度外汇局申诉相合资金的汇出、汇入环境。（三）每月完毕后5个就业日内，向邦度外汇局申诉相合信任公司境内托管账户的进出环境。（四）每一司帐年度完毕后1个月内，向邦度外汇局报送信任公司上一年度外汇资金的境外操纵环境报外。（五）发掘信任公司投资指令违法、违规的，实时向中邦银监会、邦度外汇局和所正在地银监局申诉。（六）中邦银监会和邦度外汇局规矩的其他申诉事项。信任公司所正在地外汇局应按月汇总辖内信任公司境内托管账户、受托境外理财信任专用外汇账户的开立和撤废环境，并报送邦度外汇局。
信任公司发展受托境外理财生意，应创办相应的危机经管编制，并将受托境外理财生意的危机经管纳入信任公司危机经管编制之中。信任公司的受托境外理财生意危机经管编制应笼盖受托境外理财生意的各式危机，并就相干危机订定有用的担任轨制。危机担任轨制起码应搜罗投资计划流程、投资授权轨制、筹议申诉轨制、危机计量轨制、绩效调查目标编制等。信任公司应创办、昭彰受托境外理财生意的经管部分，订定经管规章轨制，昭彰相干部分和职员的义务。并对全体产物研发、订价、危机经管、出售、资金经管操纵、账务照料、收益分拨等方面实行一切范例，创办健康相合规章轨制和内部审核次序，正经内部审查和考查监视经管，创办健康内部担任和按期查验轨制。信任公司发展受托境外理财生意，应实行正经的合规性审查，切实界定受托境外理财生意所包括的各式公法合联，昭彰或者涉及的公法和战略题目，筹议订定相应的办理主张，准确防备公法危机。信任公司应订定受托境外理财信任项目或打算的研发计划就业流程，订定内部审批次序，昭彰紧要危机及应选用的危机经管步骤，并服从相合条件向羁系部分报送。信任公司应对受托境外理财信任打算的资金本钱与收益实行独立测算，采用科学合理的测算体例预测理财投资组合的收益率。信任公司应对受托境外理财信任打算创立市集危机监测目标，创办有用的市集危机识别、计量、监测和担任编制。信任公司将相合市集监测目标举动受托境外理财信任项目或打算的终止要求或终止参考要求时，应正在信任文献中对相干目标的界说和谋划体例做出昭彰讲明。信任公司发展受托境外理财生意，正在实行相干市集危机经管时，应对利率和汇率等紧要金融战略的更动与调解实行满盈的压力测试，评估或者对信任公司规划勾当出现的影响，订定相应的危机处理和应急预案。信任公司该当订定受托境外理财生意应急计划，并纳入信任公司集体生意应急计划编制之中，保障信任理财任职的联贯性、有用性。信任公司发展受托境外理财生意涉及其他金融机构的理财富物时，应对产物供应者的信用景遇、规划经管才智、市集投资才智和危机处理才智等实行评估，并昭彰界定两边的权力负担，划分相干危机的负担义务和搬动体例。信任公司应条件供应产物的金融机构供应仔细的产物先容、相干的市集领悟申诉和危机收益测算申诉。信任公司供应的理财富物组合中如搜罗其他金融机构的理财富物，应对该产物实行满盈的领悟，对相干产物的危机收益预测数据实行需要的验证。信任公司应按照产物供应者供应的相合质料和对产物的领悟环境，服从留心法则从新编写相合产物先容质料和传扬质料。信任公司研发新的理财富物，该当订定产物开荒审批次序，并就产物开荒的布景、可行性、拟出售的潜正在标的客户群等实行领悟，报高级经管层容许。新产物的开荒该当编制产物开荒申诉，仔细阐述新产物的界说、性子与特点，标的客户及出售体例，紧要危机及其测算和担任方式，危机限额，危机担任部分对相干危机的经管权柄与义务，司帐核算与财政经管方式，后续任职，应急计划等。信任公司该当创办新产物危机的跟踪评估轨制，正在新产物推出后，对新产物的危机景遇实行按期评估。信任公司应按照受托境外理财生意的性子，服从邦度相合公法律例和《信任生意司帐核算主张》的规矩，采用适宜的司帐核算和税务照料方式。现行公法律例没有昭彰规矩的，信任公司应主动与相合部分实行疏通，并就所采用的司帐核算和税务照料方式订定特意的阐述性文献，以备相合部分查验。信任公司发展受托境外理财生意，发掘客户有涉嫌洗钱、恶意遁避税收经管等违法违规举动的，应服从邦度相合规矩实时向相干部分申诉。
信任公司直接或通过代销机构向客户推介信任打算时，应领略客户的危机偏好、危机认知才智和经受才智，评估客户的财政景遇，供应适应的理财富物由客户自决采取，并应向客户讲明相干投资器械的运作市集及体例，揭示相干危机。信任公司正在对受托境外理财信任打算实行危机揭示时，应供应需要的阐述。阐述应以满盈、真切、切实、刺眼、易于明了的文字起码向投资者示知信任打算的特点及相干危机，确保投资者无误明了危机揭示的实质。信任公司正在与客户签定相合合同前，应供应受托境外理财信任打算预期收益率的测算数据、测算体例和测算的紧要凭借。信任公司正在每笔受托境外理财信任打算推介完毕并创设后5个就业日内，应向银监会、邦度外汇局或所正在地银监局、外汇局披露信任打算资金总额、信任合同数、购汇金额和自有外汇资金数额等环境。信任公司应妥当存在相合客户评估和照管任职的记载，并妥当存在客户原料和其他文献原料。正在受托境外理财信任打算的存续期内，信任公司应于每周贸易完毕时向受益人披露财富代价和单元代价的实质，并将相干披露音讯按季报送羁系部分。信任公司应按季度打算受托境外理财信任打算各投资器械的财政报外、市集显示环境及相干质料。相干客户有权盘问或条件信任公司向其供应上述音讯。信任公司应正在受托境外理财信任打算终止时，或受托境外理财信任打算投资收益分拨时，向客户供应受托境外理财信任打算投资、收益的仔细环境申诉。信任公司添置境外金融产物，务必适应中邦银监会的相干危机经管规矩。邦度外汇局按照庇护邦际进出平均的必要，能够调解信任公司受托境外理财的投资付汇额度。信任公司有下列情况之一的，该当正在其产生后5个就业日内申诉中邦银监会和邦度外汇局：（一）改造托管人或托管署理人。（二）公司注册资金和股权布局产生强大转移。（三）涉及诉讼或受到强大惩罚。（四）中邦银监会和邦度外汇局规矩的其他情况。信任公司的境内托管人有下列情况之一的，该当正在产生后5个就业日内申诉中邦银监会和邦度外汇局：（一）注册资金和股权布局产生强大转移的。（二）涉及强大诉讼或受到强大惩罚的。（三）中邦银监会和邦度外汇局规矩的其他情况。信任公司及其境内托管人违反本主张的，由中邦银监会和邦度外汇局凭借相合公法律例实行惩罚。情节首要的，中邦银监会和邦度外汇局有权条件信任公司更调境内托管人或裁撤信任公司受托境外理财的投资付汇额度。境外托管署理人拒绝供应相干音讯的，中邦银监会和邦度外汇局有权条件更调境外托管署理人。
信任公司投资于香港万分行政区、澳门万分行政区的金融产物，参照本主张相干条目实施。本主张由中邦银监会和邦度外汇局承担讲明。本主张自印发之日起实践。
